Forma y Método de Pago

Los comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI_3.3) deberán tener Forma de pago y Método de pago, debido a que son requisitos fiscales.

Fundamento: Art. 29-A (fracción VII) del Código Fiscal de la Federación (CFF).

Existe una disposición del SAT para validar que los CFDI, que lo requieran, contengan esta información; pues de lo contrario, no podrán timbrarse.

Si bien el estándar o documento técnico del CFDI (Anexo 20 de la RMF) establece estos datos como opcionales, los mismos se vuelven requeridos cuando el comprobante fiscal es de tipo I (Ingreso), E (Egreso) o N (Nómina).

¿Qué enuncia el Anexo 20 de la RMF?

FormaPago: campo «condicional» para ingresar la clave de la forma en que se recibe el pago de los bienes o servicios descritos en el CFDI.

MetodoPago: dato «condicional» para indicar si el pago se realiza en una exhibición (PUE) o se realizará posteriormente en parcialidades o diferido (PPD).

Pero, además, en algunos casos (dependiendo el tipo de comprobante en cuestión) deben ingresarse valores específicos; lo que trae consigo ciertas dudas al registrarlos.

Fundamento: Guías de Llenado del CFDI y sus complementos fiscales.

* Si el pago se realiza con varias formas, indicar aquella mediante la cual se liquidó el mayor monto.

** Si se reciben varios montos iguales con distintas formas de pago se anota, entre estas, la que se considere conveniente.

*** Cuando se registre el método de pago PPD, la forma de pago tendrá que ser “Por Definir”.

Si se trata de un CFDI de Egreso o Nota de Crédito:

* Si se emite una nota de crédito de una factura quer no ha sido pagada. en la forma de pago se registra la clave 15 (Condonación).

Si se trata de un Recibo o CFDI de Nómina:

Mientras que, en el caso de los comprobantes de “Traslado” o Carta porte y de los “CFDI con complemento de Pago”, estos datos NO deberán capturarse.

Resumen

Forma-y-metodo-de-pago-en-cfdi

* En los comprobantes de tipo P (Pago), esta información se registra dentro del complemento para indicar la forma en que se recibió el pago (en el campo FormaPagoP) y el método de la factura original (en el campo MetodoPagoDR).

Aspectos Importante:

Ni el SAT ni ningún Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) podrá timbrar un CFDI que, requiriéndolo, carezca de forma y método de pago porque son datos condicionales dentro del formato del CFDI_3.3 que se convierten en requeridos cuando el Tipo de Comprobante es Ingreso, Egreso o Nómina. Esta es una de las validaciones adicionales que debe realizarse al certificar un comprobante fiscal; por lo que es imprescindible revisar el llenado estos campos, según los escenarios enunciados.

Si algún CFDI que se emita y/o reciba no contiene estos datos, sugerimos realizar o solicitar su corrección. Para ello, primero debe cancelarse el CFDI que tiene las omisiones y después (cuando se cuente con el acuse de cancelación respectivo) hacer el nuevo con los datos requeridos (agregándole, como «CFDI Relacionado», el folio fiscal -UUID- del comprobante cancelado; mediante el «Tipo de relación» 04 – sustitución de los CFDI previos).

CFDI Relacionados

Si después de emitir cualquier CFDI:

*Factura

*Recibo de Honorarios, Arrendamiento o Donativos

*Nota de Crédito, de Débito o de Cargo

*Comprobante de Traslado o Carta porte

*Complemento de Pago

*Recibo de Nómina

etc.

identificas que contiene algún error (Ejemplo. Rfc Receptor incorrecto, Clave de producto o servicio errónea, falta de datos solicitados por el SAT o por tu cliente, entre otros) y necesitas reexpedirlo, recuerda…

Deberás cancelar el comprobante anterior y emitirlo nuevamente, realizando lo siguiente:

Habilita el apartado o sección “CFDI Relacionados

En el campo “UUID”, captura el Folio Fiscal (cadena de 36 caracteres alfanumérico incluyendo los guiones que lo conforman) del comprobante que previamente cancelaste (sin dejar espacios en blanco intermedios, ni al inicio o final de la cadena del folio).* De requerirlo (si el nuevo CFDI sustituirá a varios comprobantes anteriores), puedes agregar más de un folio fiscal mediante la adición de varios campos “UUID” (uno por cada folio que necesites relacionar). Ejemplo

UUID: 1AA47E78-4F1D-45E3-8713-90A0A2C05871
UUID: 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF

Seguidamente, en el campo “Tipo de Relación”, selecciona la clave 04 correspondiente a “Sustitución de los CFDI previos” en el catálogo c_TipoRelacion del SAT.

de esta manera la sustitución de tus CFDI estará correctamente aplicada.

IMPORTANTE:
Para emitir el nuevo CFDI en sustitución, es imprescindible contar con la confirmación de la cancelación del anterior; porque si el proceso se realiza de forma inversa, el comprobante original clasificaría como “CFDI No Cancelable” de acuerdo con el nuevo esquema de cancelación (por estar relacionado en uno posterior).

errores comunes con la factura electrónica…

¿Gastos generales o por definir?, ¿pago en una sola exhibición o en parcialidades? Así podemos evitar los errores más comunes en el CFDI 3.3.

En efecto, el método de pago, la clave del producto, la forma de pago y el uso que se le dará al comprobante fiscal, son causa frecuente de dudas y errores en la factura electrónica, a pesar de que entró en vigor desde el 2018.

Los errores más comunes

Éstos son los errores más comunes con la factura 3.3, así como la información con la que podemos evitarlos.

  1. Informar que ya te pagaron… cuando aún no lo han hecho

Un error común es indicar en el catálogo “Forma de pago” la opción 04 de transferencia electrónica de fondos, cuando aún no has recibido el pago, porque el SAT entenderá que efectivamente los fondos ya fueron transferidos.

En estos casos, lo indicado es señalar 99 “Por definir del catálogo”. Además, en “Método de pago” se deberá elegir PPD “pago en parcialidades o diferido”.

Cabe recordar que los catálogos de método y forma de pago están muy relacionados, ya que hay combinaciones que el sistema de NTLINK no puede aceptar.

  1. No identificar la clave del producto o servicio antes de hacer la factura

El catálogo del SAT contempla un listado de 53 mil productos y servicios, por lo que el reto es buscar la clave que más se adecue a lo que estamos ofreciendo.

En esta liga del SAT, cualquier contribuyente podrá verificar el catálogo completo y descargar una guía para encontrar su clave.

Cabe señalar que la responsabilidad de llenar el CFDI es del emisor de la factura, no del receptor, y que es importante hacer la selección correcta porque, de lo contrario, el SAT hará llegar una propuesta de pago de las diferencias fiscales omitidas.

  1. Poner “por definir” o “gastos generales” en todos los comprobantes

Por desconocimiento de los posibles usos del CFDI, y de sus distintas consecuencias fiscales, muchos contribuyentes colocan simplemente “Por definir” o “Gastos generales” en esta categoría.

Esta elección no se debe tomar a la ligera, pues cada actividad implica gastos (G) inversiones (I) o deducciones personales (D):

Los gastos se podrán deducir en el periodo en el que son efectivamente pagados.
Las inversiones se deducen por medio de la depreciación.
Las deducciones personales se aplican únicamente para la declaración anual de las personas físicas.
Éstas son las 22 actividades descritas en el uso del comprobante CFDI 3.3:

Gastos:

G01 Adquisición de mercancías. Aplica al comprar inventario.
G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones. Es para CFDI de egreso, al realizar una devolución, descuento o bonificación.
G03 Gastos en general. Aplica al realizar compras generales como papelería, que pueden o no ser parte de la operación.

Deducciones personales:

D01 Honorarios médicos, dentales y hospitalarios. Al pagar por estos servicios, incluyendo los medicamentos.
D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad. Al pagar servicios y medicamentos necesarios para la atención de una discapacidad.
D03 Gastos funerales. Al pagar por los servicios funerales de un familiar directo, como cónyuge o concubino, hijos, padres, abuelos y nietos.
D04 Donativos. Al entregar donativos a una institución autorizada.
D05 Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación)
D06 Aportaciones voluntarias al SAR
D07 Primas por seguros de gastos médicos
D08 Gastos de transportación escolar obligatoria
D09 Depósitos en cuentas para el ahorro, primas
D10 Pagos por servicios educativos.
Al pagar colegiaturas, al generar CFDI de anticipos y de complementos de pago.
P01 Por definir. En este caso, es importante consultar con el contador cuándo aplica «Por definir», para que las deducciones puedan realizarse sin problema.

Modificación de catálogos de CFDI

Se realizó otra actualización a los catálogos del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI_3.3 o Factura electrónica).

De acuerdo con el archivo publicado en el portal del SAT, se incluyeron nuevos registros para ingresar y validar los siguientes datos:

  • Número de pedimento aduanal:
    • Se adicionaron 5 relaciones* más en el catálogo c_NumPedimentoAduana, con vigencia a partir del 25-07-2019.

* Estas se suman a las 12 adicionadas en la actualización anterior (vigentes desde el 10-07-2019).

Te recordamos que, en Ntlink siempre te informamos de las modificaciones que realiza el SAT para que puedas ingresar de manera correcta los datos en los CFDI y sus complementos. Si tienes alguna duda sobre esta actualización, contáctanos y con gusto te apoyaremos.

Cancelacion 3.3 |

notas a considerar de Cancelación

Cada vez que solicites la cancelación de un comprobante, recuerda…

1 Deberás revisar el “Estado del Documento” para conocer el resultado del proceso. Si el comprobante es “Cancelable SIN aceptación” puedes realizar la consulta desde el portal y obtener el acuse.

Pero, si es “Cancelable CON aceptación” te sugerimos esperar a que transcurran al menos tres días hábiles antes de consultar su estado.

Importante:Cuando el CFDI sea cancelable con aceptación, si te urge cancelarlo, contacta directamente a tu receptor y pídele que, por favor, ingrese al servicio de cancelación del SAT para atender tu solicitud. El tiempo de tres días hábiles (contados a partir de que tu receptor recibe el aviso por medio de su buzón tributario) es el plazo que otorga el SAT para que este autorice o rechace la cancelación.Si transcurrido dicho plazo, al consultar el estado del documento, el comprobante continúa “Vigente” es probable que tu receptor haya rechazado la petición y en ese caso, tendrías que solicitarle de nueva cuenta la cancelación del CFDI para que la acepte.

¿cómo cancelar cfdi 3.3?

Los CFDI que no tengan alguna característica de las anteriores, se tendrá que solicitar autorización del receptor, y al receptor le llegará la notificación a través del Buzón Tributario, la cual tiene 3 días para aprobar o rechazar la solicitud, en caso de que no responda dicha solicitud el SAT dará por cancelado ese CFDI. Ntlink dentro de su sistema en línea permite cancelar las facturas que emites, y en el caso de las facturas que recibes, podrás ver las solicitudes y responder ya sea aprobando o rechazando, todo en un mismo sistema, sin necesidad de ingresar al Buzón Tributario. Este nuevo esquema es muy interesante ya que protege a los contribuyentes que hayan pagado sus CFDI para lograr deducir y acreditar y con esto evitar que el emisor cancele los CFDI para evitar acumulación de ingresos y evitar el pago de impuestos correspondiente contribuyendo con las malas practicas existentes en ejercicios anteriores.

× Chat Ntlink ,como puedo ayudarte?